El Principado de Andorra ha implementado un sistema de impuestos en Andorra que compagina la transparencia con la competitividad. En este país, tributar en Andorra resulta atractivo tanto para personas físicas como para empresas gracias a la baja carga fiscal y a la ausencia de complejos trámites habituales en otros estados.
El gobierno de Andorra ha diseñado una legislación clara, con un régimen fiscal homologable al de la Unión Europea, que ha convertido a Andorra en un referente mundial. A continuación, nombramos los principales impuestos en Andorra:
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) en Andorra grava la renta de las personas físicas residentes en el país.
El IRPF en Andorra establece un tipo progresivo con tramos sencillos: 0 % hasta 24 000 €, 5 % hasta 40 000 € y 10 % a partir de ese importe. Las personas físicas residentes en Andorra se benefician de una retención directa sin retenciones complejas, facilitando la gestión de ingresos y reduciendo la carga administrativa. Este enfoque ha atraído a profesionales y personalidades interesados en optimizar su tributación.
Impuesto de sociedades para empresas
El impuesto sobre sociedades en Andorra grava los beneficios de las sociedades en Andorra a un tipo máximo del 10 %.
Además, existe un tipo reducido del 5 % para nuevos proyectos durante los primeros años de ejercicio, incentivando la creación de pymes. Este sistema de impuesto de sociedades favorece la inversión y la atracción de capital extranjero, reduciendo las barreras de entrada frente a otros países.
Crear una empresa en Andorra, permite a los inversores poder tributar en Andorra a un tipo impositivo muy competitivo. Los impuestos se pagan en Andorra no por el importe facturado sino a un tipo impositivo concreto.
IGI: el equivalente al IVA
El impuesto general indirecto (IGI) es el IVA en Andorra y se aplica a bienes y servicios con un tipo general del 4,5 %.
Existen tipos reducidos del 0 %, 1 %, 2,5 % y 9,5 % según la materia gravada. El IGI ha sustituido al antiguo IVA, simplificando la imposición indirecta y manteniendo uno de los tipos más bajos de Europa, lo que estimula el consumo interno y el turismo de compras.
Es muy significativo el tipo de este país con por ejemplo el tipo de España, situado en el 21%.
Otras cargas fiscales y tasas
Además de IRPF, impuesto de sociedades e IGI, en Andorra no se pagan impuestos sobre patrimonio y herencias. Sí existen otro tipo de tasas parroquiales (municipales) que cubren servicios públicos y seguridad social, como por ejemplo la tasa del "foc i lloc". Este tipo de tasas complementan los impuestos en Andorra y su fiscalidad.
Residencia fiscal y convenios internacionales
Obtener la residencia fiscal en Andorra exige pasar más de 183 días al año en el país y demostrar que el centro de intereses económicos reside aquí.
Este régimen de residencia fiscal permite acceder a tipos bajos de IRPF y exenciones en dividendos y plusvalías.
Gracias a los convenios de doble imposición con España y Francia, se evita el doble gravamen, igualando oportunidades para quienes deciden establecerse en este paraíso fiscal regulado.
Comparativa con el sistema español
Desde el punto de vista de un contribuyente, las diferencias entre España y Andorra son notables.
En España, el tramo máximo de IRPF supera el 45 % y el IVA general es del 21 %, mientras que en Andorra los tipos son del 10 % y el 4,5 %.
Además, el impuesto de sociedades en España ronda el 25 %, frente al 10 % en Andorra.
Este caso de comparación muestra las ventajas de tributar en Andorra frente a una comunidad autónoma de España.
Ventajas de tributar en Andorra
Entre las principales ventajas de los impuestos en Andorra destacan la simplicidad del sistema y el ahorro fiscal.En Andorra, las empresas disfrutan de un impuesto de sociedades atractivo, las personas físicas cuentan con un IRPF claro y el IGI favorece el comercio.
La ausencia de retenciones complejas y la transparencia normativa facilitan la planificación tributaria, convirtiendo al principado en un lugar de referencia para profesionales, pymes y grandes corporaciones.
Conclusión
El sistema de impuestos en Andorra combina tipos bajos con un marco legal sólido y transparente. El impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades y el impuesto general indirecto configuran una fiscalidad ágil.
Tanto para residentes como para empresas, este país ofrece un entorno estable para planificar sus obligaciones tributarias y optimizar sus ingresos, en un escenario natural privilegiado entre España y Francia.
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